Пояснительная записка Общие сведения


instryktsiya.ru > Инструкция по применению > Пояснительная записка
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО

«ТОРФОПРЕДПРИЯТИЕ

«НЕСТЕРОВСКОЕ»

БУХГАЛТЕРСКИЙ ОТЧЕТ ЗА 2012 ГОД
Пояснительная записка

1. Общие сведения

Открытое акционерное общество «Торфопредприятие «Нестеровское» было создано 09 ноября 1995 года.

(Протокол №1 собрания учредителей по созданию ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское) для расширения рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли.

В соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись об ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» за государственным номером 1023900550728.

Уставный капитал составляет 62632 руб., он разделен на 62632 обыкновенных акций номинальной стоимостью 62632 рублей. Акции ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» не котируются в Российской торговой системе.

Численность персонала ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» по состоянию на 31 декабря 2012 года составила 97 человек (по сравнению на 31 декабря 2011 года: 96 человек).

В состав Совета Директоров ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» входят:

1. Председатель совета директоров:

- Чмыхов Д.Г.

2. Члены совета директоров:

  1. Носов Олег Анатольевич – акционер

  2. Нано Пьер Джубрейль – акционер

  3. Овейс Самер Гассан – акционер

  4. Овейс Гассан - акционер



3. Ревизионная комиссия:

Председатель:

- Доронина Г.Н.- главный бухгалтер ООО «Торфо»

Члены ревизионной комиссии:

  1. Царькова И.Н.- заместитель главного бухгалтера ООО «Торфо»

  2. Кручинина Т.А. - бухгалтер ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское»

Основным видом деятельности ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» в настоящее время является осуществление любых видов деятельности, включая, но, не ограничиваясь следующим:

  • производство и фасовка, на основе развития новых технологий, кускового торфа, торфа низкой степени разложения,торфяных и торфоминеральных смесей (ТМС) для нужд сельского хозяйства, фермерства, приусадебного хозяйства;

  • проектирование, создание и выпуск опытных образцов, а в случае необходимости и серийное производство для нужд торфопредприятий, нового технологического и специального фасовочного оборудования для производства, хранения, транспортировки и реализации торфа;

  • создание единой транспортной сети поставки торфа по Российской Федерации и на экспорт автомобильным, железнодорожным, водным и другими видами транспорта;

  • оптимизация технологических процессов, внедрение новых конкурентно-способных с мировыми образцами, видов упаковочных материалов для фасовки торфа;

-осуществление транспортно-экспедиционных услуг грузовым, автомобильным, железнодорожным, морским и другими видами транспорта.
ПОКАЗАТЕЛИ ПРИБЫЛИ, ВЫРУЧКИ, ПО ВИДАМ РЕАЛИЗАЦИИ.
2.Учетная политика
Настоящий бухгалтерский отчет ОАО «Торфопредприятие "Нестеровское» подготовлен на основе следующей учетной политики.
2.1.Основа составления
Бухгалтерский отчет ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» сформирован исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с положением действующих нормативных документов:

- Федеральный закон «О бухгалтерском учёте» от 21.11.96.г. № 129 ФЗ (редакция от 03.11.2006 г.);

  • Положение по ведению бухгалтерского учёта и отчётности в РФ, утверждённого приказом Минфина РФ от 29.07.98г. №33н (в редакции № 156Н от 27.11.06г.);

  • ПБУ «Учётная политика организации», 1/98 приказ Минфина РФ от 09.12.98г. № 60н (с изм. и доп. от 30.12.99г.);

  • ПБУ «Учёт основных средств» 6/01, приказ Минфина РФ от 27.11.06г. № 156н;

  • ПБУ « Учет нематериальных активов» 14/2007 Приказ Минфина РФ от 27.12.2007г. №153н;

  • ПБУ «Учёт материально-производственных запасов», 5/01 приказ Минфина РФ от 26.03.2007г. №26н;

  • ПБУ «Доходы организации», 9/99 приказ Минфина РФ от 06.05.99г. №32н (с изм. и доп. Ред. от 27.11.06г.);

  • ПБУ «Расходы организации» 10/99, приказ Минфина РФ от 06.05.99г. №33н (с изм. и доп. Ред. от 27.11.06г.);

План счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, приказ Минфина РФ от 31.10.00г. № 94 н и 05.03.01г. № ВГ-6-02/193 ( редакция от 18.09.2006г.);

Активы и обязательства ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» оценены в отчетности по фактическим затратам на их приобретение.
2.2.Активы и обязательства в иностранных валютах
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранной валюте, применялся официальный курс рубля, действующий на день совершения операции. Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, отнесены на финансовый результат.

2.3. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.
2.4. Нематериальные активы
В течение года ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» нематериальные активы не приобретало.

2.5. Основные средства
Учет основных средств в ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» ведется в соответствии с ПБУ 6/01, утвержденным приказом МФ РФ от 27.11.06г. № 156н.

В составе основных средств отражены здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев.

Объекты основных средств, приняты к учету по фактическим затратам на приобретение и сооружение. Первоначальной стоимостью основных средств, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств не денежными средствами, признается стоимость переданных или подлежащих передаче активов. При этом стоимость переданных или подлежащих передаче активов устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» обычно определяло стоимость аналогичных товаров, ценностей.

В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время эксплуатации.

Доходы и расходы от выбытия основных средств отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе прочих доходов и расходов.
2.6. Инвестиции в акции
Инвестиций в акции ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» в 2012 году не осуществляло.
2.7. Материально-производственные запасы
Материально - производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение.

Оценка материально - производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии осуществлялась в 2012 году по средней себестоимости. Инвентарь, инструмент, хозяйственные принадлежности со сроком службы менее года учитываются в составе материально-производственных запасов.
2.8.Расходы будущих периодов
Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов, подлежат списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся. Однако кроме равномерного списания используется метод списания пропорционально объему выпущенной продукции. Это непосредственно связано с разработками и освоением новых площадей для добычи.
2.9.Расчеты, прочие активы и пассивы
Дебиторская задолженность покупателей учитывается по сумме счетов-фактур, предъявленных к оплате. Расчеты с прочими дебиторами отражаются в учете и отчетности исходя из цен, установленных договорами. Резерв сомнительных долгов создавался поквартально, после проведения ежеквартальной инвентаризации перед составление квартального отчета. Размер резерва определяется для каждого конкретного случая на основании объективной информации о платежеспособности дебитора. По итогам года, согласно приказа и годовой инвентаризации дебиторской задолженности на 01.01.2013г. резерв по сомнительным долгам не начислялся. Прочие активы ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» оцениваются по фактическим затратам на момент их принятия к учету.
2.10.Учет финансовых результатов
Учет финансовых результатов ведется раздельно по следующим видам деятельности:

  1. Реализация продукции (ТМС, торф низкой степени разложения, резной кусок);

  2. коммерческие услуги;

  3. перепродажа минеральных удобрений;

  4. транспортные услуги.


Расшифровка прочих доходов 2012г.


п/п

Прочие доходы

Сумма

1

Курсовые разницы

1468650,05

2

Продажа материалов

3241,25

3

Восстановлен резерв по сомнительным долгам

7227560,78

4

Восстановлен резерв на оплату сложного дорогостоящего ремонта

0,00

5

Доходы от кредиторской задолженности

1450,51

6

Прибыль прошлых лет

24247,78

7

Оприходованы запчасти от разборки автомобиля (ликвидация ОС)

0

8

Зачислены деньги от продажи валюты

10667263,77

Итого




19 392 414,14


Расшифровка прочих расходов 2012г.


п/п

Прочие расходы

Сумма

1

Начислен резерв по сомнительным долгам

4648268,93

2

Начислен резерв на ремонт основных средств

0,00

3

Проценты по кредиту в банк ЗАО ИКБ «ЕВРОПЕЙСКИЙ»

333758,86

4

Комиссия банка

246833,93

5

Курсовые разницы

1321238,78

6

Зачислены деньги от продажи валюты

10755717,31

7

Убытки прошлых лет, признанные в отчетном году


205633,13

8

Налоги

384300,00

9

Прочие расходы, не уменьшающие прибыль

734107,39

10

Прочие

349802,52

11

Продажа материалов

2991,61

Итого




18 982 652,46


В соответствии с ПБУ 10/99, относятся к прочим расходам и учитываются на счет 91 «Прочие доходы и расходы».

Общехозяйственные и коммерческие расходы в ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» в отчетном периоде относятся на выручку, как управленческие и коммерческие расходы в полном объеме.

Использование прибыли организации, остающейся в ее распоряжении после начисления налога на прибыль, утверждается общим Собранием акционеров.
2.11. Добавочный и резервный капитал
Добавочный капитал образовался за счет переоценки основных средств.
3. Раскрытие существенных показателей отчетности
3.1. Основные средства
Стоимость основных средств ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» по группам.

Тыс. руб .




Наименование группы Основных средств

Балансовая стоимость на 01.01.12г.

Остаточная Стоимость







На 31.12.12г.




Здания


2385,4

1198,0




Сооружения

4156,0

1134,0




Машины и оборудования Транспортные средства


12644,1

12344,0




Другие основные средства

1075,5

152,0




Правдинск

61,0

0,0




ИТОГО

20 322,0

14 828,0

В 2012 году приобретены основные средства на сумму 9 967,9 тыс.руб., а именно:

п/п

Наименование средства

Стоимость в тыс.руб.

1

Автоматический обмотчик

2570,9

2

Весы ЕВ4-2000Р

50,4

3

Компрессор

283,2

4

Компрессор винтовой

203,0

5

Маркировочная машина

205,2

6

Оборудование для упаковки и обертки мешков

171,9

7

Палетайзер для упаковки мешков

4000,9

8

Рессивер для сжатия воздуха

44,9

9

Упаковочная машина «Хассия Редатрон»

2010,6

10

Кран торфопогрузочный МТТ

80,0

11

Профилировщик Б/У

76,0

11

Трактор ДТ-75 Б/У

65,0

12

Трактор ДТ-75 Б/У

75,0

13

Трактор ДТ-75 Б/У

75,0

14

Экскаватор ЕТ-15 (кап.ремонт)

55,9




ИТОГО:

9 967,90


Был взят кредит в ЗАО ИКБ «ЕВРОПЕЙСКИЙ» в сумме 9 045,0 тыс.руб.
3.2. Незавершенное строительство
ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» на конец 2011 года незавершенное строительство составило 202,7 тыс.руб., а именно :

- здание мех.мастерской – 188,7 тыс.руб.

- мехдвор – 14,0 тыс.руб.
3.3. Материально-производственные запасы
Материально - производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение, их величина на конец года составляет 16839,0 тыс. руб., что составляет 42% от оборотных активов (40181 тыс.руб.) или 30% от всех активов ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» (55583,0 тыс.руб.)
3.4. Задолженность покупателей и заказчиков
Основным видом деятельности ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» является добыча и переработка торфяной продукции.

Помимо основной деятельности ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» производило реализацию товарно-материальных ценностей.

Нереальная к взысканию задолженности - нет

Расшифровке дебиторской задолженности:




Наименование


Сумма, тыс.руб.

2011

Сумма, тыс.руб.

2012

1

Покупатели, заказчики :

5721,0


8265,0




ИТОГО

5721,0

8265,0


Увеличение дебиторской задолженности на 2544,0 тыс.руб. по сравнению с 2011г. связано с тем, что в 2012г. было введено в эксплуатацию новое оборудование в цех кипования торфа для производства обогащенных грунтов. Тем самым увеличились объемы производства и отгрузки грунтов в страны СНГ и России. Резерв по сомнительным долгам не создавался.

3.5. Акции Общества
По состоянию на 01.01.2012г. Уставный капитал ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» полностью оплачен и составляет 62632 рубля, состоит:





Общее (шт.)

Номинальная стоимость

(руб.)

Номинальная стоимость акций, находящихся в собственности Общества

Обыкновенные

62632

1

62632

ИТОГО

62632




62632


Список акционеров ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» по состоянию

на 01 января 2012 года




Ф.И.О

КОЛИЧЕСТВО

%

1

Чмыхов Гарий Дмитриевич

15518

24,78

2

Тевелева Вера Ивановна

9

0,01

3

Рослик Владимир Марьянович

10

0,02

4

Носов Олег Анатольевич

15548

24,82

5

Пасынков Любовь Александровна

10

0,02

6

Поляков Александр Евгеньевич

10

0,02

7

Нано Пьер Джубрейль

1483

2,37

8

Апанавичус Константин Казимирасович

301

0,48

9

Фирма «Алмод Истаблишмент»

12070

19,27

10

Кручинин Виктор Семенович

10

0,02

11

Иванов Виктор Васильевич

10

0,02

12

Журавлев Александр Дмитриевич

10

0,02

13

Горохова Елена Андреевна

35

0,05

14

Барбулис Альгис Алоизо

9

0,01

15

Лещев Юрий Павлович

86

0,13

16

Овейс Самер Гассан

9000

14,37

17

Овейс Гассан

8513

13,59

ИТОГО :

62632,0

100%



3.6. Краткосрочная кредиторская задолженность

Бухгалтерского баланса
По сравнению с 2011 годом краткосрочная кредиторская задолженность уменьшилась на 1800,0 тыс.руб.

Тыс. Руб. 2012 2011

Краткосрочная кредиторская задолженность составляет: в том числе

16195,0

17995,0

Поставщики и подрядчики

8519,0

1768,0

Задолженность по оплате труда

1087,0

1058,0

Задолженность по налогам и сборам, а также перед внебюджетными фондами

3878,0

4591,0

Кредиты и займы

0

0

Прочие кредиторы

2711,0

10578,0


З.7.Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Доходы и расходы за отчетный год отражены в отчете о прибылях и убытках отдельно по видам деятельности .

Основной вид деятельности ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» добыча и переработка торфяной продукции предполагает получение прибыли.

В учетной политике для целей налогообложения обычным видом деятельности признана реализация товарно-материальных ценностей, оборудования и прочих видов деятельности.

За отчетный год выручка по сравнению с прошлым годом снизилась на 4993,0 тыс. руб.

Снижение выручки произошло в связи с рядом возникших проблем в 2012 году, а именно:

  1. В разгаре сезона добычи торфа: в июле 2012 года выпало в 1,5 раза больше нормы осадков:

  2. В июле 2012 года за 10 дней выпало 4 нормы осадков.

Сложившаяся ситуация не позволила предприятию вывезти с полей заготовленный торф низкой степени разложения в необходимом для отгрузки объеме, а также не удалось вывезти с полей заготовленный кусковой торф для дальнейшей его реализации в страны Европы.

В 2012 году было заготовлено 9380,0 м3 кускового торфа, 54950,0 м3 торфа низкой степени разложения и в цехе кипования грунтов было произведено 21099,75 м3 обогащенных грунтов.
В тыс. руб.




2012г

2011г

Отклонение







Сумма

%

Выручка всего (из форма №2)


61381,0

66374,0

-4993,0

92

В 2012 году выручка по видам продукции составила:

  1. Перепродажа удобрений – 165,2 тыс.руб.;

  2. Торф низкой степени разложения – 5703,4 тыс.руб., реализовано 20252,0 м3;

  3. Кусковой торф – 6211,1 тыс.руб., реализовано 11008,0 м3;

  4. ТМС (обогащенный грунт) – 49301,3 тыс.руб., реализовано 21526,0 м3

К сведениию:

ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» ежеквартально сдает отчетность по акциям и аффилированным лицам, после чего сданная информация публикуется на сайте нашего предприятия по адресу: www.torfo.ru
Генеральный директор Ибрахим Р.Р.

28.03.2013г.

Поделиться в соцсетях



Похожие:

Пояснительная записка Общие сведения iconПояснительная записка Общие сведения
Открытое акционерное общество «Торфопредприятие «Нестеровское» было создано 09 ноября 1995 года

Пояснительная записка Общие сведения iconПояснительная записка
Общие положения

Пояснительная записка Общие сведения iconПояснительная записка к рабочей учебной программе профессионального...
Пояснительная записка к рабочей учебной программе профессионального обучения по профессии «Делопроизводитель» в чоу «Образовательный...

Пояснительная записка Общие сведения icon1. Пояснительная записка
Возрастные особенности детей

Пояснительная записка Общие сведения icon1. Пояснительная записка
Возрастные и индивидуальные особенности контингента детей, воспитывающихся в доу

Пояснительная записка Общие сведения iconПояснительная записка Стр. 9
Особенности организации образовательного процесса по 5-ти образовательным областям

Пояснительная записка Общие сведения iconПояснительная записка
Содержание психолого-педагогической работы по освоению детьми образовательных областей

Пояснительная записка Общие сведения iconПояснительная записка
Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад общеразвивающего вида №4

Пояснительная записка Общие сведения iconПояснительная записка к Плану мероприятий по развитию информационного...

Пояснительная записка Общие сведения iconОбразовательная программа «мир без границ» Участники: педагоги, дети,...
Пояснительная записка,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,3 стр

Пояснительная записка Общие сведения icon1. Пояснительная записка Общая характеристика образовательной программы
«Средняя общеобразовательная школа №4 с углублённым изучением английского языка» (далее Учреждение)

Пояснительная записка Общие сведения iconПояснительная записка и ее содержание 31
История возникновения и создание условий для перехода к общепринятым стандартам составления отчетности. Зарубежный опыт 3

Пояснительная записка Общие сведения iconПояснительная записка
...

Пояснительная записка Общие сведения iconПояснительная записка к профессиональному стандарту «Специалист по...
«Общая характеристика вида профессиональной деятельности, трудовых функций»

Пояснительная записка Общие сведения iconПояснительная записка Целью курса "Юридическая техника"
Курс является дисциплиной финансово-правовой специализации подготовки студентов по специальности «Юриспруденция»

Пояснительная записка Общие сведения iconПояснительная записка к проекту Приказа Министерства труда и социальной...
Пояснительная записка к проекту Приказа Министерства труда и социальной защиты РФ "Об утверждении профессионального стандарта "Специалист...


Инструкция




При копировании материала укажите ссылку © 2000-2017
контакты
instryktsiya.ru
..На главную